AI揪出逃税网，涉案者逾十万
将人工智能用于墨西哥电子发票分析后，系统揪出逾10万名此前未被发现的潜在逃税者，令税务风险面显著扩大。
在墨西哥，把AI接入电子发票数据后，研究团队筛出了超过10万名可能存在逃税行为的人，远超以往掌握的范围。
这一结论来自墨西哥国立自治大学（UNAM）的学术研究。团队借助机器学习与网络科学，分析全国数百万笔交易记录，甚至发现虚假发票已在Facebook Marketplace等平台上成批流通。
这项发现出自墨西哥国立自治大学（UNAM）的一项研究。研究者用机器学习和网络科学工具，梳理该国数百万笔登记交易，并注意到假发票正通过Facebook Marketplace等渠道成批买卖。
这不仅说明墨西哥税务问题比想象中更大，也暴露出把正规企业与非法运作网络连接起来的结构，进而带来国家安全隐患。
这次排查不只是让墨西哥的税收难题浮出水面，也显示出正规企业与非法网络之间存在联动结构，因此上升为国家安全层面的风险。
本周，墨西哥联邦总检察长办公室（FGR）又通报拆除了一个涉嫌从事“税务燃油盗运”的犯罪团伙，该团伙借助空壳公司、伪造材料和虚构交易，把非法燃油输入国内。
就在本周，墨西哥联邦总检察长办公室（FGR）披露，已摧毁一条涉嫌参与“税务燃油走私”的犯罪链条。该团伙利用空壳企业、假文件和虚假商业往来，将非法燃料带入墨西哥。
涉案公司据称搭建了一套虚假商业运作模式，相关交易总额约达230亿比索。
这些公司据称建立了完整的假交易体系，涉及金额约为230亿比索。
借助UNAM开发的模型，研究人员通过神经网络这一可在海量数据中捕捉复杂模式的AI技术，识别出149,921名行为可疑的纳税人。
依托UNAM开发的模型，研究团队使用神经网络这一人工智能方法，从大规模数据里识别复杂规律，筛查出149,921名存在异常迹象的纳税人。
此外，他们还引入了“随机森林”算法。该方法由多棵决策树共同工作，不是只走一条分类路径，而是综合金额、开票频率及与其他主体的关联等变量，并对结果反复比对，从而给出更稳妥的判断。最终，系统又找出128,227名具有类似逃税特征的纳税人。
此外，研究人员还采用了“随机森林”（Random Forest）模型。这一算法依靠多棵“决策树”协同判断，不是单线分类，而是综合金额、开票次数以及与其他主体的联系等因素进行交叉验证，最后又识别出128,227名具有相近逃税特征的纳税人。
将两种方法交叉比对后，研究者发现有43,650名纳税人同时出现在两份名单里，这些人因此被视为最可能卷入相关 схем案的对象。与此相比，当前已被确认的逃税者只有8,570人，仅占SAT登记活跃纳税人总数的0.0072%。
把两套结果相互核对后，研究人员发现有43,650名纳税人同时出现在名单中，这意味着他们卷入这类逃税模式的概率更高。与此形成强烈反差的是，目前仅有8,570名纳税人被认定为逃税者，只占墨西哥税务总局（SAT）活跃纳税人总量的0.0072%。
这份分析建立在一个前所未有的数据库之上，其中收录了8000多万纳税人，以及2015年至2018年间开具的68亿张数字税务凭证（CFDI），让研究者得以以极高颗粒度追踪税务系统中的行为轨迹。
该分析依托一套前所未有的数据底座，包含8000多万名纳税人和2015年至2018年间开具的68亿份数字税务凭证（CFDI），从而能够极为细致地追踪整个税务体系中的行为模式。
根据这些数据，研究人员估算，未被发现的逃税每年高达100亿美元，涉及约1万名纳税人。这表明这一现象虽然集中，但对公共财政的冲击相当明显。
基于这些信息，研究团队推算，尚未被查出的逃税金额每年约为100亿美元，关联约1万名纳税人。也就是说，问题集中在少数人身上，但对财政收入影响很大。
数据还显示，这些行为并非孤立发生。研究指出，纳税人之间会通过虚构业务交换发票，形成一条条模拟经济活动的交易链。在这些网络中，单一参与者一个月内就可能牵连到100多名逃税者。
数据显示，这类操作并不是零散个案。研究发现，纳税人通过虚假交易互换发票，构成一套套仿真的交易网络，单个节点在一个月内甚至可能关联100多名逃税者。
被识别出的纳税人画像进一步说明，这一问题具有结构性。其中八成是法人，且超过91%仍在正常经营，意味着多数人仍处于正规经济活动中。
被发现的纳税人特征进一步印证了这一现象的结构性。约八成属于法人实体，且超过91%仍保持活跃，说明大部分仍嵌在正式经济体系之内。
研究专家也提醒，受信息量巨大影响，传统逃税识别手段往往耗时费力，难以及早覆盖。相比之下，人工智能能够发现常规审查看不到的模式和关联。
该研究的专家还指出，面对海量数据，传统反逃税手段往往需要消耗大量时间和资源，因此在早期发现上能力有限。相比之下，AI更容易识别常规检查看不出的规律和关系。
墨西哥国立自治大学的研究得出以下结论：
UNAM这项研究最终给出了以下结果：
发现149,921名纳税人存在可疑行为
共筛查出149,921名具有可疑特征的纳税人
43,650名最有可能卷入此类骗局的公民
共有43,650名公民最可能卷入这类骗局
每年100亿美元，这是与1万人相关的逃税估计金额
按估算，每年逃税金额约为100亿美元，涉及约1万人
每10名纳税人中就有8名是法人
每10名纳税人里就有8名属于法人
91%仍处于活跃状态
仍有91%处在活跃经营状态