国光电器多项违规被警示，前董事长等四高管同遭监管

5月22日，国光电器(10.960, 0.19, 1.76%)公司发布公告指出，企业及前董事长陆宏达、总裁何伟成、高管肖庆与王婕共四名关键管理人员，被广东证监局发出行政监管警示。经核查发现，公司在2020年至2024年间存在信息虚假、遗漏、披露延迟，以及账外资金操作、未公开关联交易等多项严重问题，内控和财务运作存在重大缺陷。

根据监管文件披露，国光电器此次查实的违规行为包括五个方面，涵盖信息披露、财务核算、股权结构披露、员工持股管理及关联交易等核心合规领域，违规时间跨度长达数年，多项行为违反《上市公司信息披露管理办法》《企业会计准则》等规定。

在信息披露的及时性与真实性方面，公司存在大额投资收益未及时披露的问题。资料显示，公司合营企业广州锂宝新材料有限公司于2023年9月21日失去对宜宾锂宝新材料股份有限公司的控制权，该事项为公司带来显著投资收益，但公司未及时披露，直到2023年10月28日才在三季报中披露相关事项及收益预估金额，信息披露严重滞后，损害投资者知情权，此事项由时任董事长陆宏达负主要责任。

公司股权结构披露存在虚假遗漏，刻意隐瞒控制权真实架构。2020年7月，公司公告声称实控人陆宏达与相关股东所持平台公司股权比例清晰，且无关联关系。但监管核查证实，相关股东与陆宏达存在股权代持协议，公司未完整披露最终控制权结构，属于典型的虚假披露行为，误导市场及投资者。

备受市场关注的员工持股计划也存在重大披露违规。公司第二期员工持股计划存在两大问题，一是资金来源披露不实，部分员工认购份额的资金来自关联方小额贷款公司借款，但公司此前披露的管理办法与实际情况完全不符；二是隐瞒高管代持行为，个别高管通过委托其他员工代持份额参与持股计划，相关情况未在28日年报中如实披露，违背上市公司透明化运作要求。

财务核算不规范、账外运作资金是本次违规的核心问题之一，也是公司内控失效的直接体现。经查，国光电器多年来利用公司食堂账户、员工个人银行账户开展账外资金收付工作，私下核算公司收入与费用，未纳入正规财务核算体系。该违规行为导致2020年至2023年公司净利润连续出现偏差，各年度影响金额分别为374万元、-122万元、-128万元、-42万元，年度利润数据失真，财务报告真实性大打折扣。

此外，公司长期存在未披露的关联方资金交易，违规金额规模较大。2020年至2024年7月，公司根据实控人陆宏达指示，通过账外账户累计支出918万元，构成非经营性关联资金往来；2020年至2023年，通过账外账户及供应商渠道，累计向关联方转账3091万元。上述数千万元的关联交易均未按规定履行审议程序及信息披露义务，直至2024年、2025年相关资金才陆续全额退回。

针对上述全部违规行为，广东证监局明确划分责任，对公司及陆宏达、何伟成、肖庆、王婕四名责任人一并采取出具警示函的行政监管措施。其中，时任董事长陆宏达对绝大多数重大违规事项负主要责任，总裁何伟成、财务总监兼董秘肖庆、高管王婕分别对财务核算、关联交易、员工持股披露等专项违规问题承担对应责任。

监管部门同时要求国光电器限期完成全面整改，组织全员学习证券法律法规及企业会计准则，彻底补齐内控管理、财务核算、信息披露的制度短板，并需在收到决定书30日内报送完整整改报告。

国光电器公告回应称，公司高度重视本次监管处罚，将严格落实监管要求，全面自查整改，完善公司治理与内控体系，提升合规运作及信息披露质量。同时公司表示，本次监管措施不会影响公司日常生产经营。

值得注意的是，就在同一天，前董事长陆宏达控股的智度科技股份有限公司（000676.SZ）也发布公告称，公司及陆宏达、赵立仁等七名核心管理人员收到广东证监局出具的警示函，因长期存在控制权结构披露不完整、关联交易披露不及时、财务会计处理不规范等多项违规问题。

而此前陆宏达因深陷美国性侵案件和涉嫌刑事犯罪案件，已辞去两家公司董事长职务。

澎湃新闻记者 戴高城