2026专业服务领域AI应用趋势透视

生成式AI仅用三年就跨越了其他技术二三十年未能实现的进展。云计算始于本世纪初，至今仍未被部分组织全面接纳。电子邮件曾在某些场景被禁用，而文档管理系统或企业资源计划系统，三年时间根本不足以完成一轮完整部署。然而，生成式AI自2022年11月首次亮相以来，已在法律、税务与会计、企业风险与欺诈以及政府等关键专业领域深深扎根。

调查显示，过去一年间，生成式AI在个人与组织两个层面的应用规模几乎翻了一番。40%的受访者表示所在组织正在部署生成式AI，较去年的22%大幅增长。仅有19%的受访者称其组织完全未计划使用生成式AI。公开可用工具仍是最普遍的生成式AI平台，超过半数受访者表示在使用。行业专用及垂直领域工具，以及企业级业务工具正逐步占据更重要的地位。

生成式AI最常见的用途依然集中在内部工作，例如调研、起草和摘要。这些应用正日益融入日常作业。在当前使用生成式AI的专业人士中，超过80%的人至少每周使用相关工具。多数专业人士预期这一趋势将持续，87%的受访者认为生成式AI将在未来五年成为其工作流程的核心。

按行业划分，法律领域生成式AI的主要应用场景依次为法律研究、文档审阅、知识管理、函件起草、合同数据提取。财税行业以税务研究、文档审阅、文件摘要、会计簿记、税务咨询为主。风险与欺诈领域则集中在文档摘要、文件审阅、风险评估与报告、简报或备忘录起草、函件起草。

代理式AI正处于增长阶段。仅15%的专业人士表示所在组织已使用代理式AI工具，但另有53%称组织正处于规划或评估该类技术的阶段。77%的专业人士预计到2030年，代理式AI将成为其工作流程的核心组成部分。其主要应用案例包括流程自动化与工作流管理、调查研究、写作、数据分析与报告、风险评估与报告。

专业人士对生成式AI的态度持续改善。认为生成式AI应应用于其工作的受访者比例稳步上升，目前已接近所有专业人士的三分之二。支持在专业工作中应用生成式AI的人士，主要强调其在节省时间和提高日常任务效率方面的显著作用。超过半数受访者选择了积极的兴奋和期待来形容他们对生成式AI未来的情感，不到20%的人表示担忧或害怕。

专业人士对代理式AI可能稍显谨慎，但整体反应积极。这一现象在企业界尤其突出，特别是企业税务部门，其代理式AI的采纳率高于平均水平。

AI的商业影响仍难以精确衡量。仅18%的受访者表示其机构会收集关于AI投资回报率的相关指标。40%的受访者不清楚其机构是否收集投资回报率数据。在收集的指标中，77%聚焦于内部成本节约，64%关注员工使用率，42%关注员工满意度。仅26%关注客户满意度，23%关注预计外部收入，17%关注新增业务。

客户与其外部服务机构之间关于AI的分歧依然存在。约三分之二的企业受访者认为外部机构应采用AI，但不到20%的企业通过政策或招标文件明确要求使用AI。40%的专业人士表示，面对不同客户，既被要求使用AI，也被要求不使用AI。约四分之三的受访者认为，公司应主动启动关于AI使用的讨论。

个人层面，目前专业人士拥有多样的生成式AI工具，并积极应用其中许多工具。超过半数专业人士表示在工作中使用公开可用的生成式AI工具，近一半则采用企业级工具。行业专用工具过去一年同样显著增长，2026年其使用率提升14个百分点。另有42%的人表示正在计划或考虑采纳这些工具。四分之一的受访者表示暂无使用公开工具的计划。

不同组织类型的生成式AI应用情况存在差异。企业税务部门的部署比例最高，其后依次是税务事务所、律师事务所、政府部门、企业法务和企业风控部门。个人使用方面，律师事务所和税务事务所的专业人士使用公开可用生成式AI工具的比例最高，均达65%。企业税务和企业法务部门的使用比例也超过60%。