AI审计落地：内部团队应用考核与管理指南
内部审计团队AI应用考核表及考核管理办法
内部审计团队AI应用考核表
一、考核基本信息
考核对象：内部审计部全体人员
考核负责人：首席审计执行官/内审负责人
考核周期：月度/季度
考核维度：AI工具应用、审计流程赋能、保密信息风险控制、质量效率提升、成果沉淀
考核依据：本考核表考核标准、对应证明文件、日常工作核查记录
二、考核指标及评分（总分100分）
考核维度
考核指标
考核标准（细化版）
考核证明文件
分值
1.日常AI基础应用（20分）
AI基础操作熟练度
1. 熟练运用AI工具撰写审计相关文案（如工作简报、沟通话术），格式规范、内容贴合需求，无需大幅人工修改；2. 能利用AI快速完成审计数据整理、表格编制、资料摘要提炼、多份资料汇总，准确率≥95%；3. 不依赖人工完成低效重复工作（如重复录入、简单排版、基础资料筛选），每月AI基础应用频次不低于10次。
1. AI生成的文案、表格、摘要截图（标注生成时间）；2. 月度AI应用台账（记录应用场景、频次、成果）；3. 同事交叉见证记录（可选）。
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审计辅助场景常态化使用
1. 在凭证抽查、台账核对、审计资料筛选、问题归集等常规工作中，主动应用AI技术赋能，不刻意规避AI工具------
1. 常规审计工作底稿（标注AI应用环节，如凭证核对用AI筛查异常）；2. AI应用场景记录（明确场景类型、应用时间、应用效果）；3. 审计基础工作完成时效对比表（AI应用前后）。
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2.审计全流程AI落地（28分）
审计计划与方案编制
1. 借助AI分解审计流程，明确各环节时间节点、工作重点，无遗漏关键审计环节；2. 用AI梳理审计要点，结合审计对象特点，形成贴合实际的审计重点清单；3. 利用AI优化审计方案逻辑，确保方案可操作性、针对性强，经内审负责人审核一次通过。
1. 审计计划、审计方案（标注AI优化环节，如流程拆解、要点梳理）；---------
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现场审计与疑点分析
1. 利用AI工具对审计数据进行批量比对、异常指标筛查，筛查出的异常线索准确率≥80%；-----
1. AI数据比对、异常筛查结果截图（标注筛查条件、异常数据）；-----
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审计报告与底稿输出
1. 标准化审计底稿（标注AI整理、润色环节）；-----
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3.保密信息风险控制（22分）
保密信息识别与分类
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保密信息AI使用管控
8
保密风险排查与处置
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7
4.成果沉淀与能力迭代（15分）
AI审计方法论沉淀
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8
主动学习AI审计技能
1. 主动学习AI风控、AI穿透监管、数字化审计相关知识，每月学习时长不低于8小时.....
1. 学习记录（如课程截图、学习笔记、学习时长统计）；.
7
5.工作质效提升（15分）
效率与质量改善
1. 借助AI工具实现审计工作提速，同类型审计任务完成时效较未使用AI时缩短≥20%.....
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15
合计
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100
三、评分等级
优秀：90分及以上，AI应用熟练、保密风控到位，能形成可复制成果，显著提升工作质效
良好：80–89分，AI应用常态化，保密规定执行到位，能借助AI提升工作效率，无重大违规及保密风险
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四、扣分说明（补充佐证要求）
未经脱敏上传企业涉密、内审敏感资料至AI工具，单次扣10–20分，情节严重直接评定不合格；需提供AI工具上传记录、涉密资料确认单、核查意见作为扣分佐证。
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内部审计团队AI应用考核管理办法（精简版）
第一章 总则
第一条 为适应AI时代审计变革，促进内部审计全流程AI落地应用，提升内审工作效率、审计深度与风控履职能力，规范全员AI使用行为、严守保密信息安全底线，结合内审工作实际，制定本办法。
第二条 本办法适用范围：内部审计负责人、全体内审从业人员。
第三条 核心原则：AI赋能提效、人工核心把关、保密风控优先、持续迭代优化。
第二章 考核内容与应用要求
第四条 全员需常态化将AI融入审计全流程：审计计划、现场核查、数据分析、疑点穿透、底稿编制、报告撰写、问题整改闭环、资料归档等场景，确保每个审计项目至少应用AI完成3个及以上核心环节，留存对应应用证明文件。
第五条 鼓励利用AI开展：数据批量处理、异常指标筛查、业务逻辑分析、法规政策检索、审计文书标准化输出、审计知识库内容梳理，鼓励探索AI在专项审计、风控预警中的创新应用，形成创新案例并留存佐证。
第六条 保密信息风险控制刚性要求（需留存相关证明文件备查）
全员需准确识别、分类内审工作中的各类保密信息，明确AI使用禁忌，严禁未经脱敏上传涉密信息至通用AI工具，留存保密信息分类登记表、脱敏记录。
第三章 考核实施
第七条 由内审负责人牵头，按月度/季度开展AI应用专项考核，重点核查保密信息风险控制执行情况、AI应用落地效果、证明文件完整性，综合评分，考核过程留存评分表、核查记录、证明文件归档备查。
第八条 考核结果纳入内审人员日常绩效、岗位能力评价、年度评优参考依据，其中保密信息风险控制环节不合格（得分低于该环节分值60%），直接判定本次考核不合格；考核结果需书面告知被考核人，被考核人签字确认，留存确认记录。
第四章 激励与改进
第九条 对AI审计应用优秀、保密风控执行到位、形成可复制方法论、模板、实操案例的人员，予以内部表彰、经验推广，其沉淀的成果作为团队共享资源，留存表彰文件、经验分享记录作为佐证。
第十条 对AI应用薄弱、保密风控执行不到位、存在保密风险隐患的人员，开展一对一辅导、专项培训（重点强化保密管理与AI合规使用），限期整改提升，留存辅导记录、培训资料、整改报告作为佐证。
第五章 附则
第十一条 本办法由内部审计部负责解释，结合AI审计发展、保密管理要求与监管规定动态修订，修订后需留存修订说明、公示记录。
第十二条 本办法自发布之日起执行，执行过程中留存发布公示记录、全员学习确认单。