零售内控转型：AI时代需掌握的四大核心能力
AI 正在重塑零售内控的作业模式。往昔内控的重心在于查舞弊、挖漏洞、做审计、写整改报告，大量精力耗费在翻阅凭证、核对单据、实地巡店取证上。然而随着 AI 工具的广泛应用，仅擅长找问题的内控人员，已难以跟上当下零售业务的发展步伐。身为在零售内控领域深耕二十年的从业者，能敏锐察觉到岗位要求正在发生质的飞跃：内控不再仅仅是“事后补救”，更要提前预警风险、优化流程、助力经营。传统的能力模型亟需迭代升级。本文将剖析 AI 时代零售内控人员必须具备的 4 项核心新能力，并提供可直接落地的自我提升路径，无论是基层内控专
人工智能与人工协作的内部控制测试流程
AI 正逐步走进审计一线：乐观者视其为效率工具，忧虑者担忧被取代。本文不探讨理论概念，而是聚焦一个具体问题——在内部控制测试从"认知控制"到"归纳缺陷"的完整链条中，哪些环节可以交由 AI 处理，哪些环节必须由人工牢牢掌控。内控测试可拆解为五个步骤：认知内控 → 评估设计 → 控制测试规划与抽样 → 样本验证 → 缺陷归纳。各环节都遵循同一原则：AI 承接的是归集、比对、初审、抽样、批量核验等程式化工作；人保留的是访谈、取证、裁定、实物核对、职业判断等不可替代的环节。牢记此原则，以下五个阶段均围绕它展开。
AI科创成果① | U-Work·风控——业务风控新方案，决策前阻断风险
7月，数产集团人工智能主题月活动圆满结束。本次活动聚焦全员AI赋能、业务场景创新落地两大核心主线，历时1个月，成功征集24项原创AI成果，落地多类核心业务场景。其中，11项实用性强、可推广复用的优质作品脱颖而出。现开展优秀佳作系列展播，集中展示创新成果，推动内部成果共享落地，以轻量化智能应用助力企业办公数智化升级。本期优秀作品展播——《U-Work·风控》在国企改革深化与监管趋严的双重背景下，内控合规管理面临三重挑战：制度体系庞杂但落地执行难、合规审查依赖人工效率低下、风险识别滞后且缺乏系统性，U-Wor
一周AI商业洞察：当智能体能自主决策，企业的治理框架必须重新架构
当AI从“聊一聊”演进到“跑一跑”，它早已超越了普通软件工具的范畴，正在蜕变为具备自主行动能力的全新主体。本周最值得反思的焦点，并非模型新增了多少技能项，而是AI已经学会了调用工具、规划路径、运用凭证并达成目标。企业经营管理的根本议题，也由此从“是否引入AI”转变为“愿意赋予AI多大的决策权”。过去几年间，我们倾向于将AI视作更高级的软件：人负责提问，AI输出响应，人再评判是否采纳。这一运作模式正在遭遇根本性的挑战。8月6日，OpenAI一方面扩大GPT‑5.6的免费适用层级，另一方面披露全球用户分布情况
国机财务斩获集团第二届AI创新大赛多项奖项
国机财务公司在"机遇AI"国机集团第二届人工智能创新大赛中喜获佳绩7月30日，"机遇AI"国机集团第二届人工智能创新大赛决赛在京举办。国机财务公司踊跃响应本次赛事，共选送4个项目参与初赛评选，其中3个项目顺利晋级决赛。最终，国机财务公司《智盾·慧审——基于大模型的内控一体化平台》《金顾问-境外投资智能体》荣获大赛三等奖，《智能采购平台》摘得大赛优秀奖。智盾·慧审——基于大模型的内控一体化平台金顾问-境外投资智能体该智能体聚焦境外投资政策信息分散、规则繁杂、调研周期冗长及合规风险识别困难等痛点，打造"金顾问
双鹭药业遭遇多重困境：炒股亏损拖累业绩，信托理财爆雷
登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 炒股就看金麒麟分析师研报，权威，专业，及时，全面，助您挖掘潜力主题机会！ 来源：证券之星 去年给双鹭药业(5.620, 0.24, 4.46%)（002038.SZ）带来大额公允价值收益的股票组合，如今竟成利润的“黑洞”。2026年上半年因所持长风药业（02652.HK）、轩竹生物（02575.HK）两只港股股价暴跌，双鹭药业公允价值变动净损失高达3.1亿元，直接导致公司中报归属净利润最高预亏2.69亿元。 证券之星注意到，金融市场的“外伤”远非全部，即便
慧辰股份实控人再陷刑拘风波，财务造假旧账引热议
登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 来源：经济参考报 7月17日，科创板数据分析服务供应商慧辰股份(34.330, -3.72, -9.78%)（维权）（688500.SH）发布通告，公司实际控制人、董事长兼总裁赵龙因涉嫌违规披露及不披露重要信息罪，被公安机关采取刑事拘留措施，案件目前仍在进一步侦办中。此次实控人再度被刑拘，使得公司三年前子公司财务造假的历史旧案重新引发投资者高度关注。加之公司自2021年以来已连续五年处于亏损状态，经营压力巨大，公司正同时面临内控治理漏洞与业绩持续下滑的双重
嘉实基金万亿规模背后：合规漏洞与投研结构失衡引发隐忧
嘉实作为老牌公募，在顶层治理、母子公司合规、投研前端风格漂移、产品业绩分化等方面面临多重课题，2025至2026年连续财报周期的数据，呈现了其规模之下的结构性问题。作为国内公募行业"老十家"机构之一，嘉实基金依靠全品类布局长期位居行业前列，管理规模突破万亿，旗下权益、固收、指数ETF产品线覆盖面较广。但《眼镜财经》梳理2025年年报与2026年一季度公开财务数据，结合近一年多监管措施、产品运作情况可见注意到，嘉实基金在内控合规、产品业绩、子公司管理等方面面临多重课题，头部机构的稳健经营能力受到市场关注。2
AI代办公务的法律边界：代理型智能体的合规红线
AI Agent产品Genspark不仅能撰写PPT、整理纪要，更能响应指令：“帮我处理一下”——它自动拆解任务→在线调研→起草邮件→发送→追踪回复→同步结果至你的工作台。其核心模块称为Genspark Claw（AI代理执行节点），本质是具备工具调用能力的自主智能体（能感知、规划、执行多步骤任务的大模型程序）。从法律视角看，这已非单纯效率工具，而是将部分业务决策权交予非自然人代理。企业若部署此类系统（含国内企微AI助手、钉钉斜杠、飞书智能伙伴等升级版），必须厘清三大法律问题，否则
上半年银行业罚单突破10亿元 数据报送与治理类处罚快速攀升
上半年银行业罚单总额超过10亿元 数据报送与治理违规处罚增长较快 ◎记者 温婷 根据企业预警通数据统计，今年上半年，监管部门共对522家银行开出2951张罚单，与去年同期的2827张相比增长4.39%；累计罚没金额达10.14亿元，较去年同期的8.08亿元上升25.50%。从处罚事项来看，数据报送与治理违规增长显著，上半年开出罚单382张，较去年的172张增长1.22倍，跃居第三位，仅排在信贷业务违规和内控制度不健全之后。 6月23日，国家金融监督管理总局江西监管局公布的行政处罚信息显示，因小微企业贷款数
AI时代法律研究之138：当假发票蒙混过关——企业报销的“小额侵蚀”风险
过去，员工想搞点虚假报销，门槛不低。要么得找街边打印店PS，要么得囤积真发票涂改日期，要么干脆在网上买“遗失发票”模板。动静大、痕迹重、收益小，大多数人懒得折腾。现在，这条成本曲线被AI彻底击穿了。根据财务自动化企业AppZen的最新数据：2025年3月，AI生成的假发票在全部被标记的伪造票据中占比为0%；到了2026年5月，这个数字飙升至70.8%。仅仅14个月。更可怕的是，这种伪造不再是“一眼假”。借助GPT-Image-2的“AI图像修复（Inpainting）”技术，员工可以在手机上花1秒钟，把一
淳厚基金税务违规遭重罚 内控体系面临全面检验
来源：潮峰投研 国资接管仅六个月，淳厚基金就因税务问题收到罚单。 在经历股东纷争和管理危机后，这家刚完成“大换血”的公募公司，合规内控机制显然仍面对严峻挑战。 近日，国家税务总局上海市税务局第四稽查局公布，淳厚基金因在账目中虚列支出偷逃税款、未按规定履行个税代扣代缴责任两项违规，被合计罚款约82.94万元。其中，仅企业所得税罚款就超过62万元。 淳厚基金随后回应称，该处罚是原管理层在2019年至2024年任职期间造成的问题，新管理层已主动配合调查并完成罚款支付。 这一处罚正值淳厚基金治理重构的关键时期。今
四家A股公司退市在即，6月底集中摘牌
6月22日晚间，退市国化及退市岩石发布通知，其退市整理阶段已于6月22日收官，上海证券交易所定于6月29日正式对公司股票实施摘牌处理。 同一天晚间，退市熊猫与退市华嵘也发布公告，表示退市整理期已于6月22日结束，上海证券交易所计划在6月26日对相关股票进行摘牌。 早在5月22日，上述四家公司便收到了来自上海证券交易所的股票终止上市通知，交易所最终裁定终止这四家公司的上市资格。 退市岩石披露的公告指出，其2025年年报显示当年净利润亏损且营收未达3亿元门槛，财务报告被出具保留意见，内部控制被出具否定意见。该
强监管态势延续，今年前五月银行业累计罚没超8.7亿元
财联社6月5讯（编辑 杨斌） 2026年以来，银行业监管态势持续趋严。 财联社据企业预警通数据整理，监管机构共对475家银行下发2474张行政处罚决定书，较去年同期增长3.95%；罚没总额达8.71亿元，同比上升27.15%。部分银行前五个月的罚款已突破8000万元。 在违规类型方面，信贷业务违规与内控管理薄弱仍是银行受罚的主要领域。财联社关注到，增速最为显著的罚单类别为数据报送与治理类违规，前五月相关罚单共计349张，同比激增2.66倍。 前五月银行业罚没金额已达8.71亿元 据企业预警通统计，2026
ST如意深陷泥潭：造假七亿与巨额亏损背后的危机
炒股就看金麒麟分析师研报，权威，专业，及时，全面，助您挖掘潜力主题机会！ 来源：证券之星 近日，曾经的“毛纺龙头”如意集团（002193.SZ，简称“ST如意”）发布公告，披露相关当事人收到证监会《行政处罚决定书》。经查，ST如意2022年年报虚增利润总额6.77亿元，占当期披露利润总额绝对值的324.10%；2024年半年报虚增利润总额1.04亿元，占比高达195.74%。两次财务造假累计虚增利润约7.81亿元，公司被罚款700万元，时任董事长邱亚夫被罚款400万元并终身禁止进入证券市场。 然而，财务造